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Comment défiscaliser en 2020 ? 16 solutions de défiscalisation

Fiscalité épargne
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Nombreuses sont les solutions en France pour défiscaliser. Il y a la défiscalisation immobilière bien sûr, mais pas que ! Notre pays est bien connu pour ses niches fiscales, car les français aiment payer moins d’impôt sur le revenu (IR). Et l’État y trouve largement son compte en orientant l’épargne des Français (en les attirant avec la défiscalisation) vers des secteurs subventionnés ainsi : dans la pierre avec le Pinel et le Denormandie, dans les PME avec les FCPI, dans les DOM TOM avec le Girardin industriel, dans le cinéma d’auteur avec les SOFICA, etc. En pratique, la défiscalisation peut prendre plusieurs formes (stratégies) : des revenus qui échappent à l’impôt, des charges qui diminuent le revenu imposable ou directement des réductions / crédits d’impôt.

SOMMAIRE : 16 solutions populaires pour défiscaliser (ou optimiser fiscalement), classées en 4 familles

Nous vous présenterons en détail cette liste de 16 solutions populaires pour défiscaliser après explication des grands principes de la défiscalisation. Ces 16 dispositifs de défiscalisation se répartissent en 4 grandes familles, sur 3 stratégies d’optimisation fiscale.

Défiscalisations Revenus du patrimoine exonérés d'IR Réduction d'IR (% sur la somme investie) Déduction des revenus imposables (à hauteur de la somme investie)
Produits d'épargne - Assurance vie
- PEA
- PEE / PERCO
X - PER
- Madelin
Investissements immobiliers LMNP au réel optimisé - Pinel
- Denormandie, etc.
(Comparatif de 8 défiscalisations immobilières)
X
Investissements dans des entreprises X - Girardin industriel
- Groupements fonciers (forestiers ou viticoles)
- FCPI / FIP
- SOFICA
- investissement en PME
- investissement solidaire
X
Dépenses familiales X - dons aux associations
- emploi à domicile
- garde d'enfant
X

Identifier les dispositifs de défiscalisation adaptés à vos enjeux patrimoniaux

L’intérêt de chaque dispositif de défiscalisation dépend de la situation patrimoniale de l’épargnant. En soi, il n’y a pas de mauvais dispositifs (sauf les SOFICA, FCPI et FIP statistiquement perdants). Ceci dit, il peut y avoir parfois une mauvaise adéquation entre le dispositif et la situation patrimoniale de l’épargnant. Rappelons que les Français sont imposés sur le revenu selon leur tranche marginale d’imposition (TMI) : 0 %, 11 %, 14 %, 30 %, 41 %, ou 45 %. On est imposé à ce taux à chaque euro supplémentaire gagné. Ainsi, les plus gros contribuables (tranche 30 % et plus) ont naturellement plus d’intérêt à défiscaliser.

Certains dispositifs tels que l’assurance vie ou le PEA sont incontournables et présentent un intérêt évident pour tous les investisseurs. D’autres dispositifs présentent un intérêt non systématique. Il est loin d’être facile pour un épargnant ordinaire de déterminer les dispositifs de défiscalisation les plus avantageux au regard de sa situation patrimoniale personnelle. C’est la raison pour laquelle il est recommandé de se tourner vers un conseiller en gestion de patrimoine (choisir un CGP objectif et compétent) afin de réaliser un audit global de sa situation patrimoniale et évaluer l’intérêt fiscal des différents dispositifs. Il n’est pas rare que le client arrive avec une idée d’investissement en tête, et que le conseil en gestion de patrimoine propose à son client d’autres dispositifs plus avantageux pour son client, tableau chiffré à l’appui !

Parmi les erreurs courantes, certains épargnants se focalisent sur le gain d’impôt sur le revenu à court terme, mais n’intègrent pas l’opération de défiscalisation dans un cadre global avec une vision à 10-20-30 ans. Ce qui a pour conséquence une moindre appréciation du patrimoine à long terme.

Sachez que nous pouvons vous mettre en relation avec un conseiller en gestion de patrimoine objectif et expert des questions de défiscalisation (accéder au formulaire de contact) si vous souhaitez réaliser un audit de votre patrimoine et connaître les meilleurs dispositifs de défiscalisation au regard de votre situation.

Nous avons à notre disposition tout un éventail de produits d’épargne financière qui nous permettent d’échapper à l’impôt sur le revenu voire de diminuer notre impôt sur le revenu. Certains sont accessibles à tous (assurance vie, PEA et PER), d’autres non (Madelin, PEE et PERCO).

1/ Assurance-vie et PEA : exonérer ses revenus du patrimoine

Objectif : épargner et obtenir des revenus du patrimoine exonérés d’impôt. L’assurance-vie et le plan d’épargne en actions (PEA) sont réputés pour être les deux plus belles niches fiscales des épargnants.

Points communs de ces 2 produits : ce sont 2 niches fiscales qui peuvent profiter à tous et l’épargne reste disponible. Car l’assurance vie et le PEA sont accessibles à tous et il n’y a pas d’effet « tunnel ». Ainsi, on peut sortir le capital à tout moment.

L’assurance-vie

L’assurance-vie est un véritable couteau-suisse pour épargner. En pratique, on a le choix entre différents supports au sein d’un contrat assurance-vie : fonds euros (sans risque de perte en capital), fonds actions, immobilier, etc. Il y en a pour tous les goûts ! Et on peut détenir plusieurs assurances-vie et sortir son argent à tout moment.

L’assurance-vie est également un excellent outil pour optimiser fiscalement :

  • aucun impôt sur le revenu sur les gains réalisés en assurance-vie, tant que l’on ne sort pas du contrat. Et exonération d’impôt sur le revenu quand on sort du contrat après ses 8 ans, alors pensez à prendre date (ouvrir un contrat) au plus tôt.
  • avantages successoraux : vous choisissez librement vos bénéficiaires et vous pourrez leur transmettre jusqu’à 152 500 € sans qu’ils n’aient à régler de frais de succession. Disposition particulièrement intéressante quand les bénéficiaires ne sont pas des parents proches, car ils seraient alors taxés jusqu’à 60 % hors du cadre de l’assurance-vie.

Toutes les explications sont détaillées ici dans notre article dédié au fonctionnement de l’assurance-vie.

Avis de Nicolas : c’est LE produit indispensable pour tous les épargnants, quel que soit le projet (épargner en fonds euro, en actions, en immobilier, éventuellement transmettre). C’est un des rares produits sans « friction fiscale ». Ceci dit, soyez sélectif car tous les contrats d’assurance-vie ne se valent pas, loin de là ! Voyez donc notre sélection des meilleures assurances-vie.

Le plan d’épargne en actions (PEA)

Le PEA est le produit d’épargne taillé spécifiquement pour l’investissement en actions. Son univers d’investissement est donc moins large que celui de l’assurance vie, mais il permet d’investir en direct sur un grand nombre d’actions et il n’y a pas de plafond sur l’exonération fiscale appliquée sur les plus-values. C’est une niche fiscale complémentaire de l’assurance vie.

Tout comme avec l’assurance-vie, on peut acheter et vendre au sein de l’enveloppe PEA sans impôt sur le revenu, tant que l’on ne sort pas du PEA. Et quand on sort en plus-value d’un PEA âgé de plus de 5 ans, on bénéficie de l’exonération d’impôt sur les revenus (plus-value et dividendes). D’où l’intérêt de prendre date sur PEA pour faire tourner le compteur des années. Mais il faut être sélectif et choisir un bon courtier en bourse. Pour aller plus loin, lisez donc notre guide sur le PEA.

2/ Le PER (plan d’épargne retraite)

Le plan d’épargne retraite (PER) est un produit d’épargne qui vous permet de payer moins d’impôts quand vous êtes en phase de « vie active », pour ensuite avoir un complément de revenus pendant votre phase de retraite.

Avec le PER, les sommes que vous versez sur le PER sont déductibles de vos revenus imposables, dans la limite d’un certain plafond. Par exemple si vous versez 5 000 € sur le PER, vous déduisez 5 000 € de vos revenus imposables, donc une économie d’impôt sur le revenu de 1 500 € pour un contribuable en tranche marginale d’imposition 30 %.

Suite à la loi PACTE, le PER a vu le jour en octobre 2019. Il s’agit d’un produit très proche de son prédécesseur (le PERP) dans l’esprit et le fonctionnement. Le PER n’est pas forcément bloqué jusqu’à la retraite : il offre la possibilité de sortir en capital à l’occasion de l’achat de la résidence principale.

Encore une fois, il faut être sélectif et bien choisir son contrat : privilégiez un PER sans frais sur versement, avec bon rendement du fonds euro et un bon choix de fonds d’investissement. On pense notamment au PER Linxea.

Avis de Nicolas : le PER est un produit très intéressant si vous avez le bon profil. Vous saurez cela en lisant notre article dédié au PER.

3/ Le contrat Madelin

C’est un produit proche du PER, mais il n’est pas accessible à tous. En effet, le Madelin est dédié aux travailleurs non-salariés. Vos cotisations sont déductibles de votre bénéfice imposable et quand l’heure du départ à la retraite sonnera, vous percevrez une rente viagère jusqu’à votre décès. Cela peut être un bon outil multifonctions : défiscalisation, retraite, prévoyance et mutuelle.

La table de mortalité appliquée peut être celle à date de souscription et pas forcément celle à date du dénouement, ce qui peut s’avérer avantageux. Par exemple, les contrats qui ont été signés avec la table TPRV 93 ne doivent surtout pas être résiliés : les nouvelles tables sont moins intéressantes car elles prennent en compte l’allongement de l’espérance de vie, avec pour effet des pensions de retraite complémentaire amputées de 10 à 30 %.

Comme pour le PEA, le PER et l’assurance-vie, il faut être très sélectif et bien choisir son contrat Madelin : préférez un assureur spécialisé dans les professionnels plutôt qu’un contrat bancaire. Le contrat Linxea Madelin figure parmi les meilleurs.

Note de Nicolas : le Madelin a été remplacé par le PER fin 2019 (notre dossier sur le PER). Ceci dit, on peut encore souscrire au Madelin jusqu’au 1er octobre 2020 et il sera toujours possible de verser sur le Madelin. De plus, on peut transférer le Madelin sur le PER et ainsi profiter d’un meilleur produit.

4/ Le PEE (plan d’épargne entreprise)

Le plan d’épargne entreprise (PEE) ne concerne que les salariés chanceux qui y ont accès. En pratique, vous pouvez verser sur PEE vos primes d’intéressement et de participation (épargne salariale) pour que ces revenus du travail échappent à l’impôt sur le revenu (IR).

Toutes les entreprises peuvent mettre en place un PEE, et ce quels que soient leur taille/effectif/statut juridique. Mais toutes ne le font pas. Quand un PEE existe au sein d’une entreprise, alors le PEE concerne tous les salariés de l’entreprise et tous peuvent en profiter. Néanmoins, l’accord peut exiger une ancienneté minimale, qui ne peut cependant excéder 3 mois. Sahez que le PEG (plan d’épargne Groupe) et le PEI (plan d’épargne Interentreprises) fonctionnent comme le PEE.

Au sein du PEE, le salarié choisit dans quel support il souhaite investir : fonds monétaire, obligataire, actions, actions de son entreprise, fonds diversifié. Fiscalement, les revenus des placements réalisés dans un PEE sont exonérés d’impôt sur le revenu (mais pas de prélèvements sociaux).

Les sommes qui alimentent le PEE peuvent provenir :

  • des versements volontaires du salarié (la somme totale ne peut être supérieure à 25 % de son salaire annuel),
  • de l’intéressement et de la participation (intérêt fiscal : ces revenus versés directement dans le PEE échappent à l’impôt sur le revenu),
  • des versements complémentaires effectués par l’employeur (= abondement, qu’il faut chercher à maximiser au plafond annuel de l’employeur !),
  • des revenus tirés du placement.

Les sommes placées en PEE sont bloquées pendant 5 ans. Ceci dit, le salarié peut demander exceptionnellement le déblocage anticipé.

Les cas de déblocage anticipé du PEE :

  • acquisition, construction ou agrandissement de la résidence principale ;
  • évènements familiaux : mariage ou PACS, divorce ou déPACS, naissance ou adoption, invalidité ou décès du salarié/conjoint/enfant ;
  • création ou reprise d’entreprise ;
  • cessation du contrat de travail (lorsque vous quittez l’entreprise, vous recevez un état récapitulatif de l’ensemble des sommes et des valeurs mobilières épargnées ou transférées. Ce document précise si les frais de tenue de compte-conservation sont pris en charge par l’entreprise ou par prélèvement sur les avoirs)
  • surendettement.

La demande de déblocage doit être faite dans les 6 mois qui suivent la survenue de l’élément le permettant.

Tous les PEE ne se valent pas, car les fonds proposés sont différents dans chaque société et surtout les abondements sont plus ou moins généreux d’une société à l’autre.

Avis de Nicolas : les fonds proposés pour épargner en PEE sont rarement bons. Ce qui est intéressant, c’est l’abondement plus ou moins généreux de l’entreprise. Et la cerise sur le gâteau, c’est d’y verser les primes d’intéressement et de participation (primes I/P) pour que ces revenus échappent à l’IR. Dans ces conditions (abondement généreux + défiscalisation des primes I/P), le PEE est très intéressant même si vous placez en fonds monétaire à 0,05% de rendement. Ensuite, généralement on saisit l’occasion de sortir du PEE dès qu’on le peut.

5/ Le PERCO (Plan d’épargne pour la retraite collectif)

Autre dispositif d’entreprise proche du PEE (pour les salariés qui y ont accès seulement), le PERCO permet aux salariés de se constituer une épargne à long terme tout en optimisant fiscalement.

Les sommes versées sur le PERCO sont indisponibles jusqu’au départ à la retraite, comme le PER. Ceci dit, comme pour le PER, le salarié peut demander le déblocage anticipé dans plusieurs cas dont l’achat de la résidence principale. Pendant la période d’indisponibilité, les revenus des placements sont exonérés d’impôt sur le revenu à condition d’être réinvestis dans le plan.

À la sortie du PERCO, en cas de délivrance sous forme de capital, celui-ci est exonéré d’impôt sur le revenu. En cas de sortie sous forme de rente viagère, elle est partiellement soumise à l’impôt sur le revenu. Dans les 2 cas, les sommes sont soumises aux contributions sociales.

Note de Nicolas : suite à la loi PACTE de 2019, le PERCO est remplacé par le PER et on ne pourra plus souscrire au PERCO à compter du 1er octobre 2020. Il est possible de transférer le PERCO sur le PER. Nous vous invitons à lire notre dossier complet sur le PER.

On quitte maintenant le monde des produits d’épargne, pour rejoindre le monde de l’investissement immobilier. Le « ticket d’entrée » est plus important puisque l’on achète généralement des biens immobiliers à plus de 100 000 €, mais les défiscalisations sont aussi plus puissantes. Il s’agit de la solution la plus populaire en France, car elle combine les 2 passions des français : la pierre et la défiscalisation

Par défaut, l’investissement locatif ne permet pas de défiscaliser. Au contraire, les revenus locatifs augmentent votre impôt sur le revenu car ils sont lourdement taxés selon votre tranche marginale d’imposition (jusqu’à plus de 50 % avec les prélèvements sociaux !) Alors pour défiscaliser, il faut opter pour un dispositif fiscal spécifique. Par exemple le LMNP pour échapper à l’imposition sur les revenus locatifs, le Pinel ou le Denormandie pour bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu, etc. Nous comparons ici 8 dispositifs de défiscalisation immobilière.

Échapper à l’impôt sur les revenus locatifs : le LMNP

Le régime de la location meublée non professionnelle (LMNP) permet de neutraliser l’impôt sur les revenus locatifs. Pour cela, il faut louer un bien immobilier meublé. Ce peut être n’importe quel studio ou T2 dans une grande ville, des biens souvent cherchés déjà meublés par des étudiants ou jeunes cadres.

Fiscalement, en optant pour le LMNP au réel, on peut amortir comptablement le prix du bien. De cette façon, on arrive à réduire l’assiette taxable à 0, d’où une imposition de 0 €. Une sacrée économie quand on sait que l’on peut dépasser les 50 % d’impôt sur les revenus locatifs ! Notre dossier complet sur le LMNP avec cas pratique.

Certaines sociétés facilitent grandement la mise en place d’un investissement en LMNP. C’est notamment le cas de la société Immocitiz (notre avis ici) dont les services permettent de dénicher des appartements adaptés et bien situés pour du LMNP. Ce service est intéressant car l’investisseur profite de l’expertise de la société pour optimiser la rentabilité de l’opération (chasseur d’appartement + architecte + décorateur d’intérieur).

Investissement immobilier locatif meublé Immocitiz

Bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu : le PINEL, le DENORMANDIE, etc.

Le Pinel et le Denormandie sont deux dispositifs d’investissement immobilier particulièrement plébiscités pour réduire l’impôt sur le revenu.

Le Pinel est réservé à l’immobilier neuf. Il faut avoir en tête que l’on achète au prix du neuf, mais que l’on revendra au prix de l’ancien. Donc il faut être attentif au prix de marché des biens immobiliers et correctement évaluer le potentiel d’appréciation du secteur convoité. À défaut de compétences en immobilier (ou de temps à y consacrer), vous pouvez vous orienter vers un conseiller en gestion de patrimoine. Les bons CGP sélectionnent les programmes immobiliers les plus intéressants pour leurs clients. Nous vous invitons à lire notre dossier complet sur le Pinel avec un cas pratique réel.

La loi Denormandie permet quant à elle de défiscaliser sur l’immobilier ancien. Moins connu que le Pinel, mais tout aussi puissant pour réduire son impôt sur le revenu ! Nous avons un article présentant un cas pratique Denormandie si vous souhaitez en savoir davantage.

Si vous souhaitez investir dans l’immobilier sans forcément défiscaliser, il y a encore d’autres solutions d’investissement immobilier (voir articles consacré à ce sujet) qui peuvent être également rentables.

Choisir le bon dispositif de défiscalisation immobilière

Pour réaliser un bon investissement locatif défiscalisant, il faut être très sélectif pour éviter les programmes trop surévalués. Sinon, on court un risque de moins-value supérieure à l’économie d’impôts. En pratique pour sélectionner le bon bien immobilier (en Pinel, Denormandie ou autre dispositif), nous avons trouvé le site Kize très efficace.

défiscalisation immo

Finalement, c’est comme l’histoire du bon chasseur et du mauvais chasseur : il y a la bonne défisc et la mauvaise défisc immobilière. Et cela dépend beaucoup de votre situation patrimoniale personnelle. C’est ce qu’explique ce livre (à lire absolument si vous souhaitez vous lancer dans la défiscalisation immobilière, pour choisir le meilleur dispositif dans votre situation) que nous recommandons parmi les meilleurs livres d’investissement immobilier  :

Et un bon conseiller en gestion de patrimoine saura vous recommander la défiscalisation la plus appropriée dans votre situation.

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Il est possible d’obtenir d’importantes réduction d’impôt sur le revenu en investissant dans différents types d’entreprises soutenues par l’État : les sociétés en Outre-Mer, le secteur des forêts, le secteur audio-visuel, les PME, etc.

7/ La loi GIRARDIN

La loi Girardin comporte 2 volets : le Girardin Social et le plus connu Girardin Industriel. Cette loi vise à encourager l’investissement dans les DOM-COM (départements et collectivités d’Outre-Mer). Concrètement, l’investisseur obtient une réduction d’impôt sur le revenu l’année suivant son investissement dans des matériels industriels ou agricoles de sociétés exploitantes dans les DOM-COM.

En pratique, cette réduction d’impôt est supérieure à l’investissement réalisé. Par exemple pour 10 000 € investis en 2020, l’investisseur pourra obtenir 11 000 € de réduction d’impôt en 2021. Sachez que l’investissement est réalisé à fonds perdu et ne génère pas de revenus, donc tout l’intérêt est dans l’économie d’impôt.

Cela peut sembler trop beau, mais c’est finalement relativement risqué. En effet, le risque vient du fait que l’investisseur peut se faire redresser fiscalement jusqu’à 8 ans après avoir bénéficié de la réduction d’impôt ! Cela arrive quand la société exploitant le matériel industriel fait faillite dans les 5 ans suivants l’investissement, ou si le matériel n’est pas utilisé par l’exploitant. L’investisseur doit donc être très vigilant et passer par un intermédiaire sérieux.

Note de Nicolas : a priori, Inter Invest jouit d’une bonne réputation et en passant par Linxea Défiscalisation Girardin l’investisseur peut bénéficier d’une Garantie de bonne fin financière et fiscale (G3F)

8/ Les groupements fonciers forestiers (GFF)

En investissant dans les groupements fonciers forestiers (GFF), vous obtiendrez 18 % de réduction de l’impôt sur le revenu.

Le rendement sur dividende sera de 2 % environ et la détention est de 8 ans au minimum. Il s’agit d’un investissement portant sur le foncier et le bois, avec un risque de perte en capital selon l’évolution du marché des forêts.

Quelques acteurs : société forestière de la caisse des dépôts et UFFI.

9/ Les groupements fonciers viticoles (GFV)

Les groupements fonciers viticoles fonctionnent sur le même principe que les GFF et permettent de réduire l’impôt sur le revenu à hauteur de 18 % de la somme investie. De plus, l’investisseur bénéficie d’une exonération de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI).

Le rendement sur dividende est faible : moins de 1 % en numéraire ou en bouteilles. Mais la performance long terme tenant compte de la plus-value (ou moins-value) dépendra de l’évolution de la valeur du foncier viticole.

Un investissement idéal pour ceux qui sont assujettis à l’IFI et qui aiment le vin !

10/ Les FCPI (fonds communs de placements dans l’innovation) et les FIP (fonds d’investissement de proximité)

Les FCPI et les FIP sont des fonds d’investissement dans des PME non cotées. Vous obtiendrez 25 % de réduction de l’impôt sur le revenu (et jusqu’à 38 % pour un investissement en Corse) sur la somme investie.

Attention , malgré la défiscalisation, cet investissement est rarement rentable. Extrait de l’article : « Rapportés aux 500 fonds de la décennie, on n’a plus au final que 5 % de fonds vraiment gagnants, 5 % de petits gagnants, 5 % de petits perdants, 5 % de gros perdants et surtout 80 % de fonds dans le brouillard, qui ne sont pas liquidés, dont les valorisations sont souvent artificielles et sur lesquels les épargnants ne peuvent pas récupérer leur argent. » 

11/ Les SOFICA (SOciétés pour le Financement du Cinéma et de l’Audiovisuel)

Avec l’investissement en SOFICA, vous souhaitez financer le cinéma d’auteur et les petites productions.

À vos risques et périls, pour les passionnés du cinéma car cet investissement est rarement rentable malgré la défiscalisation allant jusqu’à 48 % de réduction d’impôt sur le revenu sur la somme investie.

12/ L’investissement en PME

Si la PME est éligible, vous bénéficiez de 18 % de réduction d’impôt sur le revenu sur le montant souscrit. La condition : vous devez conserver vos parts pendants 5 ans minimum. Et les actions de PME sont bien plus volatiles que les actions de grandes sociétés.

Vous pouvez investir via un PEA ou CTO chez un courtier en bourse qui propose les IPO (introductions en Bourse). Sachez qu’il est préférable de souscrire à plusieurs IPO pour diluer le risque. Vous trouverez ici les bonnes pratiques de l’investissement en bourse.

13/ Les investissements solidaires

Vous obtiendrez 18 % de réduction d’impôt sur le revenu sur la somme investie. Condition de détention de 5 ans minimum.

Quelques acteurs : La Nef, la coopérative de croissance, Terre de liens, Habitats et humanismes, Garrigue, Autonomie et Solidarité…

Ce ne sont pas vraiment des solutions d’investissement, plutôt des optimisations fiscales. Veillez à ne pas oublier de bien déclarer. Notez la différence entre une réduction d’impôt et un crédit d’impôt : le crédit permet un remboursement de l’État si votre impôt sur le revenu devient négatif après la défiscalisation.

14/ Les dons

On parle ici de dons aux FRUP : les fondations reconnues d’utilité publique. Il s’agit d’associations à but non lucratif d’aide aux personnes en difficulté, d’intérêt général ou d’utilité publique.

Vous obtiendrez jusqu’à 75 % de réduction d’impôt sur le revenu sur l’assiette des dons réalisés. En pratique, pensez à conserver les justificatifs. Nous avons trouvé ce site pour choisir en confiance.

15/ L’optimisation familiale

L’amour avant tout – et ce n’est qu’un effet d’aubaine et pas ce qui motive le mariage ou le pacs – mais bon à savoir : se marier ou se pacser avec un conjoint d’une tranche marginale d’imposition (TMI) plus faible que la sienne et/ou avoir des enfants fait baisser l’impôt sur le revenu (mais pas forcément les dépenses).

16/ L’emploi d’un salarié à domicile et les frais de garde d’enfant à l’extérieur

Employer un salarié à domicile permet de bénéficier d’un crédit d’impôt. Il peut s’agir de l’aide occasionnelle d’une femme de ménage, d’un jardinier, de la garde d’enfants, de soutien scolaire à domicile, d’une assistante de vie, etc. En pratique, il faut un contrat de travail et avoir la qualité d’employeur.

Finalement, l’emploi d’un salarié à domicile vous donne du temps libre ET un crédit d’impôt à hauteur de 50 % des dépenses supportées dans l’année dans la limite de plafonds.

Les frais de garde d’enfant à l’extérieur du domicile

Vous bénéficiez d’un crédit d’impôt de 50 % des frais de garde d’enfant de moins de 6 ans au 1er janvier de l’année d’imposition. Il peut s’agir de frais de crèche, assistante maternelle, garderie scolaire, etc.

Sachez que l’économie maximale est de 1 150 € par enfant, soit 2 300 € de frais annuels déclarés. Et il faut penser à déduire des frais déclarés les sommes versées par la CAF et les aides reçues de l’employeur.

D’autres solutions pour payer moins d’impôt

Vous en voulez encore ? Jean Dereix et Stéphane Kislig présentent dans leur dernier livre 20 pistes à explorer pour payer moins d’impôt. Nous l’avons lu, c’est un livre qui complète bien notre article et qui entre dans le détail, vous aurez toutes les cartes en main pour défiscaliser !


Nous vous invitons à lire notre guide expliquant comment investir ou à découvrir le PER pour défiscaliser en page suivante. Pensez aussi que vous pouvez défiscaliser dans le cadre de la transmission de votre patrimoine (notre article pour minimiser les droits de succession). Pour toutes ces problématiques d’investissement, de défiscalisation et de transmission, un bon conseiller en gestion de patrimoine sera précieux pour faire les meilleurs choix.

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Questions fréquentes

Comment défiscaliser les revenus de son patrimoine ?

On peut profiter de plusieurs enveloppes fiscales pour défiscaliser ses revenus du patrimoine. Ainsi, en assurance vie, les gains ne sont pas taxés tant qu’ils ne sortent pas de l’enveloppe et peuvent être réinvestis pour faire progresser plus rapidement le patrimoine. Et en sortant après les 8 ans du contrat d’assurance vie, les gains ne sont pas imposés sous l’abattement annuel. De même sur le plan d’épargne en actions (PEA) : les gains sont réinvestis au sein du PEA sans impôt et on peut sortir du PEA sans impôt après les 5 ans du PEA. Et en immobilier, l’investissement en locatif loué meublé sous le statut LMNP permet de déclarer des revenus locatifs proches de 0.

Comment défiscaliser ses revenus professionnels ?

Il existe plusieurs solutions pour défiscaliser (réduction ou crédit d’impôt sur le revenu) ses revenus professionnels, notamment :
plan d’épargne retraite (PER) : les sommes versées sont déductibles des revenus imposables ;
– plan d’épargne entreprise (PEE) en y versant les primes d’intéressement et de participation ;
– l’investissement en PME ;
l’immobilier défiscalisant (dispositifs Denormandie et Pinel) ;
– hors investissement, les dons et l’emploi à domicile permettent aussi de défiscaliser.

Que valent les dispositions de défiscalisation immobilière (Pinel, etc.) ?

Les Français adorent l’immobilier et également la défiscalisation. D’où le succès que peut rencontrer le célèbre dispositif Pinel. Ceci dit, il faut être très vigilant sur l’investissement en Pinel, car il arrive que les appartements neufs soient vendus trop chers, entraînant un risque de perte au moment de la vente ultérieure et une rentabilité décevante même en prenant en compte la défiscalisation. A contrario, le dispositif Denormandie concerne les logements anciens et permet généralement de défiscaliser avec une meilleure rentabilité. Comparez 8 dispositifs de défiscalisation immobilière ici. Dans tous les cas, il vaut mieux être conseillé par un bon CGP (conseiller en gestion de patrimoine) qui optimisera votre investissement immobilier selon votre situation, plutôt que par un commercial.

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